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个人独资企业的优势及税务筹划应用

发布时间:2021-09-08 15:07阅读次数:
个人独资企业税种少,综合税率低。这也是很多投资人设立个人独资企业的一个重要原因,个人独资企业和有限责任公司想比,企业税负想对来说是很低的。

什么是个人独资企业

个人独资企业简称独资企业,是指依照《个人独资企业法》在中国境内设立,由一个自然人投资,全部资产为投资人个人所有,投资人以其个人(或者家庭)财产对企业债务承担无限责任的经营实体。

个人独资企业有那些优势

1. 注册和注销流程简单。创立比较简单,不需要与他人协商,完全可以自己做决定。注册是对资金要求很少。个人独资企业因其特殊性,且只有一个股东,因此设立个人独资企业的程序也相对简单,如果公司出现资不抵债时,想要申请解散或者是申请破产,程序也比较简单,而有限责任公司想要申请解散和破产会有很多限制。
 
2.制约小。 经营灵活。个人独资企业架构简单。相比有限责任公司,个人独资企业人员要求简单,架构简单,只需一人即可。人独资公司受到的约束是很小的,个人独资公司是由个人出资经营的一种公司,所以公司外部法律法规等对企业的经营管理、决策、进入与退出还有基本的设立与破产的时候都是有比较小的制约的,所以发展起来也是很好的,可以轻松的去经营。所谓船小好调头,个人独资企业更加灵活方便,可以随时跟着市场变化调整经营方向。
 
3. 税种少,税率低。个人独资企业依法不交企业所得税,而是交(投资者生产经营所得税),并且个人独资只有增值税、个人经营所得税以及附加税。小规模个人独资企业可申请个人经营所得税核定征收,综合税率5%。综合税率低。这也是很多投资人设立个人独资企业的一个重要原因,个人独资企业和有限责任公司想比,企业税负想对来说是很低的。

 

个人独资企业合法合规税务筹划的简单应用说明

税收筹划作为企业财务管理的重要组成部分,在节约成本方面发挥着明显的作用。企业或高收入人群要用好这些税收优惠措施,不仅可以减轻税收负担,而且还可以提高企业的竞争力和经济活力及个人收入。股东、高管和财务人员应高度重视这一问题。
 
个人独资企业在节税中的应用:
降低增值税、所得税:在税收优惠园区成立与主公司经营范围相匹配的一般纳税人个人独资企业分流部分业务,让个人独资承担部分利润去交税。
低股东分红税:在税收优惠园区注册有限合伙企业,让有限合伙企业成为公司股东。注册配套主公司经营范围相符的个人独资企业,通过业务分流让个人独资承担主公司部分利润去交税,可以避免部分利润交股东分红税。不管是针对大企业还是对股东、高管、自由职业者等高收入人群而言,个人独资企业都是一种很好的个人税务筹划工具。
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